رسوم الطابو وطريقة الحساب
تُعد رسوم الطابو واحدة من أهم الضرائب عند شراء العقارات في تركيا. اعتبارًا من عام 2025، تم تحديد رسوم الطابو بنسبة 4% من سعر بيع العقار، ويتم تقسيمها بالتساوي بين المشتري والبائع.
مثال على الحساب:
- سعر البيع: 2,000,000 ليرة تركية
- رسوم الطابو (4%): 80,000 ليرة تركية
في حال وضع رهن على العقار دون إجراء عملية بيع، يتم دفع رسوم صندوق الخدمات فقط. أما في حالة إجراء عمليتي البيع والرهن معًا، فيتم دفع رسوم الطابو (4%) ورسوم صندوق الخدمات مرتين. إذا تمت الإجراءات عبر ممثلين مفوضين، تُطبّق رسوم صندوق الخدمات بمعدل 2.5 ضعف الرسوم العادية.
من هم المعفيون من ضريبة العقارات؟
يُلزم الأفراد الذين يملكون عقارات مثل المنازل أو الأراضي أو المحال التجارية بدفع ضريبة العقارات. تُحسب هذه الضريبة بناءً على القيمة التقديرية للعقار ويتم دفعها للبلديات على قسطين سنويًا أو دفعة واحدة. ومع ذلك، يتم إعفاء بعض الفئات من دفع هذه الضريبة، ومنها:
- ربات المنازل، العاطلون عن العمل، المحاربون القدامى، المتقاعدون، الأرامل، وأقارب الشهداء.
شروط الإعفاء:
- عدم امتلاك عقار آخر: يجب ألا يكون للمتقدم أي عقار آخر مسجل باسمه. امتلاك الزوج/الزوجة لعقارات متعددة لا يؤثر على الأهلية.
- حد المساحة: يجب ألا تتجاوز مساحة العقار 200 متر مربع.
- السكن الأساسي فقط: لا يمكن أن يكون العقار بيت عطلة، إلا إذا ثبت استخدامه كسكن دائم.
- العقارات المؤجرة: الإعفاء يبقى سارياً إذا كان المالك يقيم في عقار مستأجر آخر.
- المتقاعدون: يقتصر الإعفاء على المتقاعدين في تركيا.
هذا الإعفاء، المعروف باسم “ضريبة العقارات بنسبة صفر”، يقتصر على العقارات السكنية فقط ولا يشمل المحال التجارية أو الأراضي أو الحقول.
الإعفاءات الضريبية للمشترين لأول مرة
اعتبارًا من عام 2025، توفر تركيا حوافز ضريبية للمشترين لأول مرة، خصوصًا الأزواج الشباب والأفراد الذين يشترون منزلهم الأول.
الضرائب على شراء العقارات للأجانب
يخضع الأجانب الذين يشترون عقارات في تركيا لرسوم الطابو وضريبة القيمة المضافة (VAT). ومع ذلك، يمكن إعفاؤهم من ضريبة القيمة المضافة إذا استوفوا شروطًا معينة.
شروط الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة (VAT):
- يجب شراء العقار من مشروع جديد.
- يجب ألا يكون المشتري قد أقام في تركيا لأكثر من ستة أشهر قبل الشراء.
كيفية التقدم للحصول على الإعفاءات الضريبية
يجب على الأفراد المؤهلين تقديم طلباتهم مباشرة إلى البلدية المعنية حيث يقع العقار. يجب أن يتضمن الطلب خطابًا موجهاً إلى إدارة الخدمات المالية بالبلدية يوضح:
- عدم وجود مصدر دخل،
- عدم امتلاك أي عقار آخر،
- مساحة العقار أقل من 200 متر مربع،
- استخدام العقار كسكن دائم وليس كبيت عطلة.
يجب أن يشتمل الطلب على تفاصيل مثل رقم القطعة والمربع الخاص بالعقار، العنوان، ورقم التسجيل الضريبي. كما يجب تقديم وثيقة من مؤسسة الضمان الاجتماعي (SGK) تثبت أن المتقدم غير نشط مهنيًا.
الأفراد الذين دفعوا ضريبة العقارات رغم أهليتهم للإعفاء يمكنهم طلب استرداد المدفوعات عن السنوات الخمس الماضية.
معدلات ضريبة العقارات والدفع في أنطاليا (2025)
- العقارات السكنية: 0.1%
- العقارات التجارية: 0.2%
يمكن للمقيمين حساب الضرائب عبر الإنترنت باستخدام الأدوات المتاحة على بوابة بلدية أنطاليا الكبرى، حيث يمكنهم أيضًا التحقق من الضرائب غير المسددة ودفعها.
مواعيد الدفع والغرامات
تُدفع الضرائب عادةً في شهري مارس ونوفمبر. تُفرض غرامة بنسبة 1.6% عن كل شهر تأخير.
ضريبة الدخل على الإيجارات في تركيا
عملية التصريح والنطاق
تُصرح ضريبة الدخل على الإيجارات في تركيا سنويًا. اعتبارًا من عام 2025، يتم تطبيق الفئات الضريبية التالية:
- حتى 32,000 ليرة تركية: 15%
- من 32,000 ليرة تركية إلى 70,000 ليرة تركية: 20%
مزايا ضريبة الدخل على الإيجارات في أنطاليا
في أنطاليا، يمكن للأفراد الذين يمتلكون قروض عقارية خصم فوائد القروض من دخل الإيجار، مما يقلل من العبء الضريبي.
النفقات القابلة للخصم والطرق القانونية
يمكن لدافعي الضرائب تقليل دخلهم الخاضع للضريبة عن طريق خصم بعض النفقات، بما في ذلك:
- تكاليف صيانة المنزل
- المصاريف المحاسبية المرتبطة بدخل الإيجار
ضريبة العقارات والعفو الضريبي
عفو ضريبي 2025: من يمكنه الاستفادة؟
يمكن للأفراد والشركات والمؤسسات التي لديها ديون ضريبية قائمة الاستفادة من العفو الضريبي. يغطي هذا العفو فئات مختلفة مثل ضريبة القيمة المضافة (VAT)، وضريبة الدخل، وضريبة الشركات. يجب على دافعي الضرائب مراجعة كل لائحة عفو بعناية حيث قد تختلف الشروط.
إجراءات إعادة هيكلة الضرائب في أنطاليا
يمكن تقديم طلبات إعادة هيكلة الضرائب في المباني البلدية في أنطاليا أو عبر البوابات الإلكترونية. اضغط هنا للتقديم عبر الإنترنت.
ضرائب العقارات والإعفاءات في تركيا
تقدم تركيا عدة إعفاءات للمستثمرين العقاريين بموجب قوانين الضرائب:
- إعفاء دخل الإيجار: الدخل الذي يصل إلى 10,000 ليرة تركية معفى من الضرائب في عام 2025.
- تخفيض ضريبة القيمة المضافة (VAT): يمكن تخفيض معدل ضريبة القيمة المضافة إلى 8% في عمليات الشراء بالجملة.
الأسئلة الشائعة حول ضرائب العقارات
- متى يكون العفو الضريبي لعام 2025 ساري المفعول؟
من المتوقع أن يبدأ العفو في يناير ويستمر حتى يونيو. - هل يتوجب على الأجانب دفع ضريبة العقارات في تركيا؟
نعم، يتوجب على الأجانب دفع ضريبة العقارات. ومع ذلك، يمكن إعفاؤهم من ضريبة القيمة المضافة في ظل شروط معينة. - كيف يتم احتساب ضريبة الدخل على الإيجارات في أنطاليا؟
يتم احتساب ضريبة الدخل على الإيجارات بناءً على إجمالي الدخل السنوي والفئات الضريبية المطبقة. - ما هي الوثائق المطلوبة لإعادة هيكلة الضرائب؟
- نسخة من بطاقة الهوية
- سند الملكية
- كشف ديون الضرائب
- كيف يتم دفع رسوم الطابو؟
يمكن دفع رسوم الطابو نقدًا أو عبر التحويل البنكي في مكاتب السجل العقاري أثناء عملية الطلب.
هل الاستثمار في العقارات في تركيا مربح؟
نعم، نظرًا للنمو الاقتصادي الكبير في تركيا وانخفاض معدلات ضريبة القيمة المضافة، يُعد الاستثمار في العقارات جاذبًا للغاية.
